Comment construire un previsionnel que les banques prennent au serieux

Le previsionnel financier, c'est la partie du business plan que les banquiers regardent en premier. Et c'est souvent la que ca coince.

Je vois passer des previsionnels tous les jours. Certains sont solides, d'autres sont des chateaux de cartes. Voici comment faire partie de la premiere categorie.

Les 4 tableaux indispensables

Le compte de resultat previsionnel

C'est le film de votre activite sur 3 ans. Chiffre d'affaires, charges, resultat. Chaque ligne doit etre justifiable. Si le banquier demande "d'ou vient ce chiffre", vous devez avoir une reponse.

Le plan de financement initial

Tout ce dont vous avez besoin au demarrage : materiel, stock, tresorerie de depart, frais d'etablissement. En face, comment vous le financez : apport, emprunt, aides.

Le plan de tresorerie

Mois par mois, les entrees et les sorties. C'est le tableau le plus important pour votre survie. Une entreprise rentable peut couler par manque de tresorerie.

Le seuil de rentabilite

A partir de quel chiffre d'affaires vous gagnez de l'argent ? Ce calcul simple est essentiel pour fixer vos objectifs.

Comment estimer son chiffre d'affaires

C'est LA question difficile. Voici ma methode :

**Partez du terrain, pas du ciel.** Combien de clients par jour ? Quel panier moyen ? Multipliez. C'est plus fiable que "on va capter 1% du marche".

**Soyez conservateur la premiere annee.** Les debuts sont toujours plus lents que prevu. Prevoyez une montee en charge progressive.

**Justifiez chaque hypothese.** "On va faire 200 couverts par jour" doit s'appuyer sur quelque chose : votre experience, des benchmarks, une etude.

Les erreurs que je vois tout le temps

**Oublier les charges sociales du dirigeant.** En SARL, ca represente environ 45% de la remuneration. En SAS, c'est different. Calculez bien.

**Sous-estimer le BFR.** Le decalage entre encaissements et decaissements peut tuer une entreprise rentable. Modelisez vos delais de paiement.

**Confondre HT et TTC.** Ca parait evident, mais je vois l'erreur regulierement. La TVA collectee n'est pas a vous.

**Oublier sa propre remuneration.** Vous allez vivre de quoi les premiers mois ? Integrez-le au previsionnel.

Un conseil pratique

Faites 3 scenarios : optimiste, realiste, pessimiste. Ca montre que vous avez les pieds sur terre. Et ca vous prepare aux differentes situations.

Le previsionnel n'est pas une science exacte. C'est un outil de reflexion et de pilotage. Retravaillez-le regulierement une fois que vous aurez lance.